Todo lo que debes saber sobre la herencia de inmuebles
- ¿Cómo determinar el valor real de un inmueble?
- Características de la herencia de inmuebles
- La Base Imponible
- Impuesto de sucesiones y donaciones
- IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Plusvalía municipal
- Herederos legales
- Deducciones según la edad de los herederos
La valoración del piso en herencia es una de las acciones habituales en los procesos hereditarios. ¿Sabrías qué hacer y cómo desenvolverte si tienes que heredar? ¿Estás ahora mismo metido en un proceso de este tipo?
Las personas físicas o jurídicas que reciben el patrimonio en el momento del fallecimiento son los herederos. Te lo explicamos a continuación:
¿Qué hacer en caso de recibir una herencia?
Se llama herencia al acto jurídico por el que se transfiere todo el patrimonio de una persona fallecida a otras, denominadas herederos. Habitualmente, entre los bienes, las obligaciones y los derechos transferidos se incluyen inmuebles.
En caso de recibir una herencia, es recomendable seguir los siguientes pasos:
- Comprobar si hay testamento y si se ha nombrado un albacea o ejecutor testamentario.
- Solicitar un certificado de defunción y el certificado de últimas voluntades para conocer si existe algún testamento.
- Realizar un inventario de los bienes heredados
La existencia de testamento agiliza mucho el procedimiento legal hereditario, porque recoge las últimas voluntades del finado. De no existir, habrá que comenzar haciendo una declaración de herederos.
Herencia e IRPF están relacionados. Aunque en general no hay que declarar lo heredado, sí hay un compromiso exigible. Porque la declaración de la renta debe contemplar los beneficios que obtienes de esos bienes recibidos. ¿Un ejemplo? Imagina que alquilas el bien que has heredado: esa plusvalía sí tiene que figurar en tu IRPF. Lo mismo sucede con las acciones o los depósitos bancarios.
En definitiva, te conviene saber:
- Cuál es la base imponible.
- A cuánto asciende el impuesto de sucesiones y donaciones.
- La influencia del IRPF.
- Qué plusvalía municipal se aplica.
¿Cómo determinar el valor real de un inmueble?
En el momento de recibir una herencia, es importante conocer el valor real del inmueble ya que tiene que ser declarado y calculado el importe del impuesto de sucesiones y donaciones regulado por la Ley 29/1987 de 18 de diciembre.
Una vez determinado el precio y valor real de un inmueble, el pago de los impuestos derivados de la herencia debe realizarse en el organismo competente de la Comunidad Autónoma en un plazo de 6 meses a contar después del fallecimiento.
La forma de determinar la valoración piso inmueble en herencia se realiza en base a 3 puntos:
- Su valor catastral
- Valor de adquisición
- Siguiendo el valor que le sea otorgado por Hacienda. Valor fiscal.
El testamento es el documento que nos ayudará a agilizar el proceso de herencia de un inmueble. El testamento es la declaración voluntaria de una persona que expresa por escrito y frente a notario lo que quiere que se haga con sus bienes después de su fallecimiento y a quién deben ir a parar.
La mejor forma de dejar una herencia encaminada es haciendo testamento. Este documento notarial es la mejor forma de planificar una herencia de inmuebles, ya que aclara perfectamente las voluntades de la persona e identifica sin lugar a equivocación quiénes son sus herederos y cómo debe realizarse el reparto de bienes.
En el caso de no existir testamento notarial, será necesario realizar una declaración de herederos con los que se confirman e identifican los herederos legales y sus grados de parentesco con el fallecido.
¿Qué es una tasación para herencias?
En las herencias es posible que parte de los bienes a repartir sean inmuebles. Las tasaciones establecen los valores de mercado de los inmuebles sujetos a reparto con garantía de independencia entre las partes.
¿Cómo se calcula el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en una herencia?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) no se aplica en las herencias en sí mismas, sino en los ingresos generados a partir de los bienes heredados.
Por ejemplo, si se hereda un piso y se decide venderlo, se deberá tributar por la ganancia patrimonial obtenida, es decir, por la diferencia entre el valor de adquisición (el valor que tenía el inmueble en el momento de la herencia) y el valor de venta. La ganancia patrimonial se integrará en la base imponible del IRPF del ejercicio en que se produzca la venta.
¿Cómo se tasar un terreno para herencia?
La tasación de un terreno para una herencia se puede realizar a través de diferentes métodos, como la comparación con terrenos similares en la zona, el coste de construcción, el valor catastral, entre otros. Es recomendable contar con la asesoría de un tasador o un agente inmobiliario para llevar a cabo esta tarea y obtener una valoración precisa y justa del terreno.
¿Se requiere que sea una tasación oficial?
Una tasación de este tipo, determina el valor de mercado de los activos a repartir entre herederos. Que este valor sea certificado por una sociedad de tasación homologada, siguiendo una normativa de valoración ampliamente conocida y aceptada, asegura el mejor de los trabajos. Los fundamentos técnicos empleados serán determinantes para justificar los valores.
¿Qué validez de tiempo tendrá la tasación realizada?
Los valores calculados para esta finalidad (herencia) son valores de mercado (valores en un momento determinado del tiempo). Es, por tanto, el mercado el que establece el periodo de validez.
En un ciclo cambiante es importante actualizar los valores si se detectan subidas o bajadas significativas de valores y el reparto todavía no se hubiese efectuado.
¿Puedes contratar una tasación oficial de forma online?
A través del servicio online de tasación, puedes calcular al momento el precio qué te costaría realizar la tasación oficial de tu vivienda. Con nuestra herramienta, puedes realizar todas las gestiones al instante y garantizarte que en 24-48 horas recibirás la llamada del tasador para realizar la visita a la vivienda.
El proceso es muy sencillo e intuitivo. Entra en nuestro servicio online para la contratación de una tasación oficial. Introduce los datos sobre las características del inmueble y a continuación conocerás cual es el precio de la tasación. Si estas interesado, puedes contratar el servicio en pocos minutos rellenando los datos personales de contacto y los referentes al medio de pago.
Una vez realizado el pago, nos pondremos en contacto contigo para que el tasador realice la visita a la vivienda lo antes posible. A partir de esta, se elaborará el informe que será validado por CBRE y te lo haremos llegar por mail.
Características de la herencia de inmuebles
Cuando se quiere dejar una vivienda a los hijos, son muchos los impuestos fiscales a los que hay que hacer frente si se quiere donar o vender en vida. Los expertos señalan que la mejor forma de hacerlo es mediante la herencia.
Esta afirmación puede variar dependiendo de donde se realice la herencia ya que los impuestos que hay que pagar a Hacienda pueden variar mucho entre Comunidades Autónomas.
Existe la Ley 29/1987 de 18 de diciembre de Impuesto de Sucesiones y Donaciones a nivel estatal, pero cada Comunidad Autónoma puede aprobar las deducciones y bonificaciones que estime convenientes siempre según lo establecido por la Ley.
Los conceptos que debemos conocer a la hora de heredar una vivienda u otro tipo de patrimonio son los siguientes:
La base imponible
La base imponible en una factura es la cantidad sobre la que se calculan los impuestos.
Toda vivienda o propiedad tiene un valor mínimo a efectos fiscales y que de acuerdo con esa base es cuando se comienza a calcular todos los impuestos a pagar.
Es sobre la determinación de la base imponible donde se comienza con la liquidación del impuesto a pagar.
Impuesto de sucesiones y donaciones
Cuando una vivienda pasa a los hijos por medio de una herencia, se deduce por Ley, un 95% correspondiente a la base imponible. Dependiendo de la Comunidad Autonómica donde se encuentre la propiedad, el porcentaje puede ser mayor, modificar el límite y aplicar bonificaciones a la cuota.
IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas recaen sobre la persona que realiza la donación o sobre la persona fallecida que deja una herencia.
El IRPF no es aplicable en caso de transmisiones “mortis causa” (causa de muerte), no se aplica el pago al fallecido en concepto de IRPF por obvias razones.
Plusvalía municipal
Este tributo afecta a los herederos exclusivamente y grava el incremento de valor de los terrenos urbanos
El pago de plusvalía municipal también conocido como Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana es la principal carga tributaria a la que hacen frente los herederos cuando dentro del patrimonio de la persona fallecida se encuentran las propiedades con mucha antigüedad.
Cuando se quiere calcular la plusvalía mortis causa, son importantes los siguientes datos:
- Fecha de transmisión que corresponde a la fecha de fallecimiento.
- Valor catastral del suelo
- Fecha de adquisición del inmueble por parte de la persona fallecida
Los impuestos de sucesiones en los casos de herencia regulados por la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, son liquidados dentro de la Comunidad Autónoma donde haya residido la persona fallecida. Esto es independiente de la ubicación de la vivienda.
Herederos legales
Según lo dicho anteriormente, en caso de no existir testamento, la herencia de patrimonios recae en los herederos que marca la Ley y acorde al orden de herencia establecido.
Los herederos legales de patrimonios son los siguientes:
- Los hijos del fallecido son quienes tienen preferencia en la herencia según la ley. Si existen más de 1 hijo, se repartirá la herencia patrimonial en partes iguales. En caso de que uno de los hijos haya fallecido, serán los hijos (más concretamente los nietos del fallecido) de éste quienes se beneficien de la herencia.
- Los padres del fallecido y demás ascendientes son los siguientes con derecho a recibir la herencia de patrimonio en caso de que el fallecido no tuviese hijos.
- Un tercio de la herencia siempre irá destinada al cónyuge y en caso de que no exista testamento que exprese lo contrario.
- En último lugar y considerados herederos colaterales, figuran los hermanos y sobrinos.
Deducciones según la edad de los herederos
Según las características de los herederos, se deducen impuestos asociados en la herencia de inmuebles. Existen diferentes grupos por Ley que llevan aparejadas deducciones determinadas.
- Descendientes y adoptados menores de 21 años. Dentro de esta estas características, pueden deducirse hasta de 15.956,87 €, más otros 3.990,75 € por cada año que al descendiente o adoptado le falten hasta cumplir los 21 años. Todo ello hasta un total de 40.946,96 €.
- Descendientes y adoptados menores de 21 años. Dentro de esta estas características, pueden deducirse hasta de 15.956,87 €, más otros 3.990,75 € por cada año que al descendiente o adoptado le falten hasta cumplir los 21 años. Todo ello hasta un total de 40.946,96 €.
- Descendientes o adoptados desde 21 años en adelante, la reducción será de 15.956,87 €.
- Los conocidos como herederos colaterales, tendrán una reducción de 7.993,46 €. Estos herederos son ascendientes o descendientes de segundo o tercer grado con respecto a la persona fallecida.
- Los conocidos como herederos colaterales de cuarto grado en adelante, no reciben ninguna deducción.
En las de herederos con minusvalías físicas, psíquicas o sensoriales, se beneficiarán de una reducción estipulada por Ley de 47.858,59 €.
Si necesitas hacer una valoración de un inmueble por motivo de una herencia, puedes solicitar una primera tasación online de la vivienda a través de nuestro servicio gratuito.
